聯(lián)創(chuàng)電子及董事長曾吉勇、財(cái)務(wù)總監(jiān)周滿珍收警示函多計(jì)收支、壞賬計(jì)提跨期

2026/3/23 13:34:30 挖貝網(wǎng) 王輝

挖貝網(wǎng)3月23日，聯(lián)創(chuàng)電子[002036]于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)聯(lián)創(chuàng)電子科技股份有限公司及曾吉勇、周滿珍采取出具警示函措施的決定》【2026】4號(hào)。

《警示函》顯示：

公司2023、2024年對(duì)外代收代繳水電費(fèi)，全額計(jì)入收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致公司2023年多計(jì)收入、成本1390.48萬元，2024年多計(jì)收入、成本1508.59萬元。

公司2023年應(yīng)收客戶銷售款1.3億元，誤計(jì)入預(yù)付賬款，公司于2024年進(jìn)行了更正，計(jì)入了應(yīng)收賬款。該筆應(yīng)收賬款未在2023年當(dāng)年計(jì)提壞賬，而是遲至2024年補(bǔ)提，導(dǎo)致公司2023年凈利潤多計(jì)391.45萬元，2024年凈利潤少計(jì)391.45萬元。

根據(jù)公司應(yīng)收賬款相關(guān)內(nèi)控管理制度規(guī)定，公司應(yīng)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行應(yīng)收賬款工作考核。2023年、2024年公司未實(shí)際開展相關(guān)內(nèi)部追責(zé)、實(shí)施獎(jiǎng)懲措施等考核工作。

一是公司通過工作郵件、召開專題會(huì)議、向客戶發(fā)放征詢函、發(fā)送律師函、電話錄音、實(shí)地走訪等方式對(duì)相關(guān)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。但因經(jīng)辦人員變動(dòng)、回款管理松懈、內(nèi)部控制不嚴(yán)等原因，相關(guān)催收記錄保存不完整。二是根據(jù)公司應(yīng)收賬款相關(guān)內(nèi)控管理制度規(guī)定，公司對(duì)已破產(chǎn)客戶“應(yīng)收賬款是否無法回收”應(yīng)留存分析、判斷等相關(guān)證據(jù)材料，但公司未能有效留存。

公司財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、內(nèi)部控制管理存在缺陷，江西證監(jiān)局決定對(duì)公司及董事長曾吉勇、財(cái)務(wù)總監(jiān)周滿珍采取出具警示函的行政監(jiān)管措施并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

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